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加拿大个人税报税须知,海外收入要报税吗?

哪些人需要报加拿大个人税?

在加拿大,需要报税的人群包括很多,不仅限于永久居民和公民。以下是一些主要情况,其中个人需要提交个人所得税申报:

  • 加拿大永久居民:居住在加拿大的个人,包括想要申请税收抵免和福利支付的人​​。
  • 新移民:移居加拿大并成为居民的个人​​。
  • 临时离开加拿大的居民:包括因工作、学习、医疗程序或度假临时离开加拿大的居民​​。
  • 在加拿大临时居住的非居民:包括在加拿大居住不超过183天的个人和从加拿大源头获得租金收入的非居民​​​​。
  • 国际学生:在加拿大学习的国际学生可能需要提交税务申报​​。

此外,还有一些特定情况下的个人也需要报税,例如:

  • 欠缴加拿大税务局(CRA)税款的个人。
  • 自雇人士,需要为加拿大养老金计划(CPP)和就业保险(EI)支付保险费。
  • 需要报告在加拿大销售资本财产(如房产)的个人,即使因为主要住所豁免而不需要支付资本增值税。
  • 收到加拿大工人福利(CWB)预付款的个人。
  • 被CRA要求提交税务申报的个人​​。

对于加拿大的居民而言,他们在全球范围内的收入都需要向CRA报税。对于非居民,仅需就在加拿大获得的收入报税,例如在加拿大的就业收入、来自加拿大的业务收入、加拿大奖学金的可税部分,以及出售可税加拿大财产(如房地产)所获得的资本增益

加拿大个人税需要报海外收入吗?

在加拿大,居民纳税人必须在其年度所得税申报中报告其全球收入,这包括所有来源于外国的收入,如外国就业收入、外国投资收入和外国养老金收入等​​。这意味着,如果你是加拿大居民并且有海外收入,你需要将这些收入转换为加拿大元后报告给加拿大税务局(CRA)。

对于外国资产,如果你拥有的指定外国财产的成本总额在任何年度内超过100,000加元,你还需要填写T1135表格报告这些资产​​。

在报告外国收入时,你需要使用交易当日的汇率或者该税务年度的平均汇率将外币金额转换为加拿大元。汇率可以通过加拿大银行获得。需要注意的是,如果你在交易中已经以加拿大元接收或支付了相应的金额,那么直接报告这个加拿大元的金额即可​​。

对于已经在外国支付了税款的海外收入,你可能有资格在加拿大申请外国税款抵免,从而减少加拿大的税务负担。外国税款抵免的最大金额将等于你支付的外国税款或该部分收入在加拿大应缴税款的较小值。

加拿大个人税 1

加拿大个人税报税需要哪些文件?

当你准备报税时,需要准备一系列的文件和信息。以下是在加拿大报税时常见的必备文件和信息清单:

个人信息

  • 你、你的配偶和任何受抚养人的社会保险号(SIN)
  • 家庭成员的出生日期
  • 你的配偶和任何你要求税收抵免的受抚养人的净收入总额
  • 上一年度的通知评估单(Notice of Assessment)
  • 你的NETFILE访问代码​​

收入证明

  • 雇佣收入(T4单)
  • 自雇收入(T2125、T4002单)
  • 储蓄和投资收入(T5、T3、T5008单)
  • 退休收入(T4A、T4A(P)、T4A(OAS)、T4RSP、T4RIF单)
  • 社会福利和失业保险收入(T4E、T5007单)
  • COVID-19相关福利收入证明​​

抵扣和税收抵免相关的支出凭证

  • 工作相关费用(T2200单、家中办公室费用、工具费用等)
  • 家庭相关费用(儿童保育费、收养费、支付的赡养费等)
  • 房主和房东相关费用(资本成本折旧、家庭无障碍改造费、搬家费用等)
  • 学生相关费用(学费单、学生贷款利息等)
  • 其他常见费用(慈善捐款、医疗费用、个人护理/设施护理费用、政治捐款、专业认证考试费用、数字新闻订阅费用等)​​

其他文件/信息

  • 上一年度的税务评估通知
  • 学费结转金额
  • RRSP扣除额度和未使用额度
  • 损失结转额度
  • 其他结转额度(比如家庭使用的商业空间、捐款等)
  • 加拿大税务局(CRA)的其他通信资料​​

确保在会见税务准备人员或使用税务软件时准备好上述所有相关文件。如果你自己准备税务文件,考虑使用NETFILE认证的税务软件,这样可以通过CRA的AutoFill My Return功能直接从CRA下载许多必要信息。此外,记得签署CRA My Account,这将帮助你更有效地管理和访问你的税务信息。

2024年加拿大个人税税率

在2024年,加拿大的联邦所得税率和税级经过通胀调整,具体如下:

  • 前$55,867的应税收入按15%的税率征税
  • 超过$55,867至$111,733的部分按20.5%的税率征税
  • 超过$111,733至$173,205的部分按26%的税率征税
  • 超过$173,205至$246,752的部分按29.32%的税率征税
  • 超过$246,752的部分按33%的税率征税

此外,基本个人免税额(即个人在支付联邦所得税之前可以赚取的收入金额)提高到对于年收入$173,205或以下的人为$15,705。对于年收入超过这一阈值的个人,额外的$1,549逐渐减少,直到年收入达到$246,752时减少到零​​。

各省和地区的税率在加拿大各不相同,省税加上联邦税就是您的总税额。

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