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2024加拿大个人税详细介绍,联邦和各省税率

加拿大个人税简介

加拿大个人所得税是采用累进税率,包括联邦税和省份税。个人所得税的计算基于纳税人一年内的收入总额,包括工资、利息、股息和其他来源的收入。个税起征点则是指个人年收入达到一定数额之前不需要缴纳个人所得税的最低限度。联邦和各省的税率和起征点可能会有所不同,且每年都可能有所调整。

联邦个人所得税

2024年的联邦税率:根据TaxTips.ca的信息,2024年的联邦税率从15%开始,适用于最低收入阶段,随着收入的增加,边际税率增加至33%。

个人免税额:2024年,联邦的基本个人免税额最低为$14,156,最高为$15,705,具体数额取决于纳税人的净收入。

省份个人所得税

个税起征点:每个省的起征点都不相同,也会每年调整。

税率:各省的税率也是累进的,与联邦税率结合,形成纳税人的总税率。

阿尔伯塔省的个人所得税率

2023年的税率和收入区间

  • 收入在$142,292或以下的部分,税率为10%。
  • 收入超过$142,292至$170,751的部分,税率为12%。
  • 收入超过$170,751至$227,668的部分,税率为13%。
  • 收入超过$227,668至$341,502的部分,税率为14%。
  • 收入超过$341,502的部分,税率为15%​​​​。

2024年的税率和收入区间

  • 收入在$148,269或以下的部分,税率为10%。
  • 收入超过$148,269至$177,922的部分,税率为12%。
  • 收入超过$177,922至$237,230的部分,税率为13%。
  • 收入超过$237,230至$355,845的部分,税率为14%。
  • 收入超过$355,845的部分,税率为15%​​​​。

阿尔伯塔省还提供了一个基本个人免税额,2024年为$21,885,这意味着在计算应纳税收入之前,每个纳税人可以从其总收入中扣除这一金额

不列颠哥伦比亚省(BC)个人所得税率

2023年税率和收入区间

  • 收入的前$45,654,税率为5.06%。
  • 收入超过$45,654至$91,310的部分,税率为7.7%。
  • 收入超过$91,310至$104,835的部分,税率为10.5%。
  • 收入超过$104,835至$127,299的部分,税率为12.29%。
  • 收入超过$127,299至$172,602的部分,税率为14.7%。
  • 收入超过$172,602至$240,716的部分,税率为16.8%。
  • 收入超过$240,716的部分,税率为20.5%​​​​。

2024年税率和收入区间

  • 收入的前$47,937,税率为5.06%。
  • 收入超过$47,937至$95,875的部分,税率为7.7%。
  • 收入超过$95,875至$110,076的部分,税率为10.5%。
  • 收入超过$110,076至$133,664的部分,税率为12.29%。
  • 收入超过$133,664至$181,232的部分,税率为14.7%。
  • 收入超过$181,232至$252,752的部分,税率为16.8%。
  • 收入超过$252,752的部分,税率为20.5%​​​​。

不列颠哥伦比亚省还提供了一个基本个人免税额,2024年为$12,580,这意味着在计算应纳税收入之前,每个纳税人可以从其总收入中扣除这一金额

安大略省个人所得税率:

2023年的税率和收入区间

  • 收入的前$49,231,税率为5.05%。
  • 收入超过$49,231至$98,463的部分,税率为9.15%。
  • 收入超过$98,463至$150,000的部分,税率为11.16%。
  • 收入超过$150,000至$220,000的部分,税率为12.16%。
  • 收入超过$220,000的部分,税率为13.16%​​。

2024年的税率和收入区间

  • 收入的前$51,446,税率为5.05%。
  • 收入超过$51,446至$102,894的部分,税率为9.15%。
  • 收入超过$102,894至$150,000的部分,税率为11.16%。
  • 收入超过$150,000至$220,000的部分,税率为12.16%。
  • 收入超过$220,000的部分,税率为13.16%​​​​​​。

安大略省还设有基本个人免税额,2024年的免税额为$12,399,这意味着在计算应纳税收入之前,每个纳税人可以从其总收入中扣除这一金额

魁北克省个人所得税率:

2023年税率和收入区间

  • 收入的前$49,275,税率为14%。
  • 收入超过$49,275至$98,540的部分,税率为19%。
  • 收入超过$98,540至$119,910的部分,税率为24%。
  • 收入超过$119,910的部分,税率为25.75%​​​​。

2024年税率和收入区间

  • 收入的前$51,780,税率为14%。
  • 收入超过$51,780至$103,545的部分,税率为19%。
  • 收入超过$103,545至$126,000的部分,税率为24%。
  • 收入超过$126,000的部分,税率为25.75%​​​​。

魁北克省还提供了一个基本个人免税额,2024年为$18,056,这意味着在计算应纳税收入之前,每个纳税人可以从其总收入中扣除这一金额​

工资税计算

确定总收入:包括所有工资、利息、股息等。

减去免税额和扣除额:如基本个人额、教育和医疗费用扣除等。

应用税率计算税款:先应用联邦税率计算联邦税,再应用省份税率计算省份税。

减去已支付的预扣税:例如雇主从工资中预扣的税款。

计算最终税款:如果预扣税多于应缴税款,则可以获得退税;如果少于应缴税款,则需要补缴差额。

加拿大个人税 1

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