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加拿大报税避坑指南

税收减免(Deductions)和税收抵免(credits),两者有什么不同呢?

虽然税收减免和税收抵免都能帮助你改善税务结果,但它们实际上是有区别的,且不能互换使用。

税收减免是你从总收入中扣除的金额,这样可以降低你的应税收入。这意味着你将对更少的收入缴税。比如,自雇者的商业支出就是一个例子。

税收抵免是减少你在应税收入上需缴纳税款的金额。有些税收抵免是可以退款的,有些则不可以。

  • 非退款税收抵免:你可以利用这些抵免将你的应缴税款减至零,但你不能基于这些金额申请退款。非退款抵免的一个例子是慈善捐赠税收抵免。
  • 可退款税收抵免:当这些抵免的总和超过了你应缴的税款,或者由于减免使得你无需缴税时,这些抵免可以帮助你获得退款。一个可退款税收抵免的例子是商品及服务税/谐和销售税(GST/HST)抵免,这是一种在你的所得税退税之外发放的可退款销售税。

商品及服务税/谐和销售税(GST/HST)抵免

这是一个针对有子女家庭的可退款销售税抵免,旨在帮助低收入到中等收入的加拿大人抵消他们在消费品和服务上支付的税款。

加拿大税务局每季度发放GST/HST抵免。在大多数情况下,你每年只需按时提交税表,即使没有收入报告,也能收到GST/HST抵免。

对于2023年,还有一个给GST接受者的杂货折扣,这是一笔旨在帮助减轻基本生活必需品成本增加压力的免税支付。

安大略三合一福利金

安大略省的居民可能有资格获得安大略三合一福利金(OTB)。OTB是一项可退款税收抵免,旨在帮助低收入家庭支付能源费用、销售税和房产税。它将三项税收抵免合并为一次支付:

  • 安大略能源和房产税抵免(OEPTC)
  • 安大略销售税抵免
  • 北安大略能源抵免

你的资格基于你家庭上一税年的净收入。这个福利的支付与任何所得税退税分开发放。

自雇支出

无论你是完全自雇还是既有全职工作又有自雇收入,加拿大税务局允许你在税表上扣除一系列商业支出。

根据你的自雇类型,你的支出可能是少量几块钱或上千加元。无论支出金额多少,都很重要的是要在你的税表上申报所有与业务相关的支出。这样不仅可以降低你需要缴纳的税款,同时也能更准确地反映你的业务整体状况。对于自雇纳税人来说,最常见的支出包括:

  • 广告费
  • 车辆费用
  • 银行费用
  • 办公用品
  • 库存
  • 家庭办公室费用
  • 手机费用

其他就业支出

虽然大多数雇员无法扣除就业支出,但如果你的雇主要求你承担一些未报销的费用,只要这些支出根据你的雇佣合同是必需的,你就可以在22900行(包括任何商品及服务税/谐和销售税)扣除这些费用。

确保保持良好的记录,并获取必要的T777就业支出声明表格,以及由你的雇主签署的T2200就业条件声明表格。请参阅加拿大税务局网站上概述的支持文件。

加拿大工人福利

加拿大工人福利(CWB)是为低收入劳动力提供的一项可退款税收抵免。你可能有资格获得额外的支付,如残疾补充金。要符合资格,你的收入不能低于3000加元。但是,每个省的最高收入水平不同。

你通过CWB收到的金额取决于两个因素:你居住的地方,以及你是单身没有符合条件的受抚养人,还是有家庭。

从2023年7月开始,那些在2022年收到CWB的人将收到等于他们CWB 50%的预付款(分三次支付),以帮助应对生活成本上升。

注册退休储蓄计划(RRSP)扣除

扣除你的RRSP贡献可以降低你的净收入,这意味着你将对较少的金额缴税。

为了获得最大的税收节省,你不需要在同一年扣除所有的贡献。相反,你可以只扣除你需要的金额以减少你的税务负担或获得最大的退税。然后,你可以将任何未扣除的贡献向前携带,以便在你可能赚更多钱的后续年份扣除。

首次购房者的金额

首次购房者的金额(HBA)是一项非退款税收抵免。如果你或你的配偶或同居伴侣在2022年在加拿大购买了合格的住宅,你可以申请最高10,000加元的税收抵免,这将减少你需要支付的联邦税款。

问题是你必须是首次购房者,加拿大税务局(CRA)将其定义为在购买年份或之前四年内没有在你或你伴侣名下拥有另一处住宅的人。

对于2023年,这项税收抵免将值1500加元。

GST/HST住宅租赁物业退税

如果你是购买了新住宅租赁物业的房东,你可能有资格获得住宅租赁物业退税。这项退税可能允许你在购买新建或大幅翻新的住宅建筑中的住宅单元时,申报一部分商品及服务税/谐和销售税或联邦部分的谐和销售税。

要符合资格,新住宅租赁物业的首批居住者必须是租客;首批居住者不能包括房东。

搬家费用

如果你为工作搬家超过40公里,你就可能有资格申报搬家费用。如果你搬家并在新地点建立新家以工作或经营新业务,或者你搬家去上大学、学院或其他教育机构全日制学习,你就可以申报符合条件的搬家费用。符合条件的费用包括旅行费用、更换驾驶执照的费用和公用事业接通费。

气候行动激励计划

如果你住在萨斯喀彻温省、曼尼托巴省、安大略省或艾伯塔省,你可以申请气候行动激励计划(CAI)。CAI旨在抵消这四个省直接加在你的燃料费用上的费用(无论是取暖费还是加油站的费用)。

每个家庭只允许申请一次抵免,你收到的金额取决于你家庭的规模。

如果你住在不列颠哥伦比亚省,你可以申请BC气候行动税收抵免,该抵免与你的商品及服务税/谐和销售税抵免一起发放,帮助低收入个人和家庭抵消他们支付的碳税。

医疗费用

一年中的医疗费用可以迅速累积。从常规的牙科访问到处方药到医生费用,这些都可能在税务时间为你赚取抵免。

为了最大化你的申报,通常最好让一方配偶申报直系家庭成员(你、你的配偶和18岁以下的孩子)以及你支持的任何被抚养人的所有医疗费用。

一些常被忽视的医疗费用包括:

  • 私人医疗保险费。
  • 残疾儿童的辅导费。
  • 改善活动能力或进入能力的家居翻新。
  • 寻求医疗治疗的旅行费用(单程超过40公里)。
  • 处方用隐形眼镜或眼镜。
  • 假牙和牙植体。
  • 生育费用。

加拿大儿童福利金

抚养家庭可能非常昂贵。随着你的可支配收入的大部分用于儿童保育、项目或医疗费用,每一分钱都很重要。加拿大儿童福利金(CCB)是一种向符合条件的家庭提供的免税月度支付,以帮助承担抚养18岁以下儿童的成本。CCB可能包括儿童残疾福利和任何相关的省级和地区项目。

小贴士:通过加拿大税务局的“My Account”,你可以查看福利计划的日期和支付金额。你可以轻松查看你的福利支付状态、税款退款,并向加拿大税务局提交文件。

儿童护理费用

你可以申报支付给日托中心和托儿所、保姆、提供住宿的寄宿学校和夏令营以及日间运动学校的儿童看护费用作为税前扣除。

谁可以申报费用有限制。例如,在双亲家庭中,只有净收入较低的配偶或同居伴侣可以申报儿童看护费用。因此,在提交税表前,请确保审查要求。

学费税收抵免

随着加拿大的高等教育费用不断上涨,每省下的每一元都变得越来越重要。这就是为什么学生应该利用学费税收抵免。

学生贷款利息

支付的学生贷款利息是一个经常被忽视的抵免。为了帮助学生和毕业生减轻偿还学生贷款的经济负担,加拿大税务局提供了一项针对符合条件的学生贷款利息支付的扣除。

你可以将任何未申报的学生贷款利息向前携带至接下来的五年内,因此请确保妥善保管这些文件。

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